חקירת משטרה / צילום:Shutterstock/ א.ס.א.פ קרייטיב
בחקירות כלכליות, הכלי היעיל ביותר, על-מנת להימנע מחקירות פליליות, או להתמודד עמן כשהן מתרחשות, הוא התיעוד.
מטבע הדברים, פרויקטים מסחריים וכלכליים רוויים לעיתים קרובות במסמכים רבים וב"אותיות קטנות". חקירות פליליות יכולות להתייחס לפרויקטים, שנוהלו שנים אחורה, וזיכרונך לא יעמוד לך כשיעלו שאלות בעניינם בחקירה. על-כן, התיעוד בזמן אמת הוא כלי מרכזי, על מנת להקל עלייך ככל שיום אחד תזומן לחקירה.
במהלך החקירה עליך אף להקפיד ולהבהיר לחוקרייך (ככל שהדבר נכון), שאין לך זיכרון מלא אודות האירועים, אולם אם יאפשרו לך לעיין במסמכים, ייתכן שהדבר ירענן את זיכרונך, וודאי שיוכל להסביר את האירועים מזמן אמת בצורה הראויה יותר. ככל שאתה משיב על שאלות מעיון במסמכים, ולא על סמך "זיכרון חי", יש להבהיר זאת לחוקרים.
במסגרת התיעוד, חשוב גם לרשום כיצד התקבלו ההחלטות, ומיהו הגורם שקיבל ההחלטה. כך למשל, אם התקבלה החלטה על סמך עצת עורך דין, רואה חשבון, או גורם מקצועי אחר, ישנה חשיבות לכך מבחינת ההגנות שיעמדו לך בהמשך. ברבות השנים, ייתכן שלא תזכור כיצד התקבלה ההחלטה, ולכן ישנה חשיבות לתיעוד התהליך כאשר הוא מתרחש.
תיעוד נכון אף עשוי למנוע 'מלחמת גרסאות' בינך לבין גורמים מעורבים נוספים.
בדומה לתיעוד במהלך העבודה השוטפת, אף התיעוד במהלך החקירה הוא מהותי ביותר. לך, כנחקר, אסור על-פי הדין לבצע תיעוד עצמאי בחקירה, אולם החוקרים מחויבים לבצע תיעוד מהימן ומלא של כל המתרחש בחדר החקירות. אתה חותם על תיעוד זה בסוף החקירה, ועלייך להיות אחראי לוודא, כי התיעוד מהימן ומלא, כי גרסתך נרשמה במלואה ובבירור, ואם לא, לבצע את התיקונים הנדרשים.
דע, כי מרגע שחתמת על ההודעה, היא מהווה ראיה ראשונה במעלה לגרסתך בנוגע לאירועים.
ככל שאתה רואה שהחקירה מתארכת, באפשרותך לבקש לבצע הפסקות ולעבור על התיעוד בחלקים, על-מנת שלא תשכח בסוף החקירה מה אירע בתחילתה. מעבר על עשרות דפי חקירה לאחר שעות ארוכות של חקירה יכול להיות מתיש, ובשלב זה סביר שכל רצונך יהיה לצאת מחדר החקירות ולשוב לביתך, דבר שיפגע ביכולתך להתעקש על תיקון פרוטוקול החקירה.
חשוב לציין, שאין בחקירה דבר שנאמר "אוף דה רקורד", אף אם החוקרים יוצרים כלפייך מצג שכך הדבר. אם אינך רואה תיעוד כזה, הרי שהוא מבוצע באופן חד צדדי כך שלא תוכל להגיב עליו. לכן, הקפד לדרוש שהחוקרים יתעדו את כל שיחותיהם עמך במלואן, גם אלו שנעשות שלא להקלטה, או בהפסקת סיגריה, קפה וכו'.
הימנע מ"חתימות נוחות"
כפי שחשוב שלא לחתום על פרוטוקול החקירה ב"חתימה עיוורת", כך חשוב לתת את הדעת למסמכים עליהם אתה חותם במהלך העבודה השוטפת.
בפירמות מסחריות רבות נהוג לחתום גם "חתימות נוחות" על מסמכים שלא בהכרח החותם כתב או ערך, רק משום שנדרשת חתימה של גורם בדרג מסוים.
דע, כי חתימתך מהווה ראייה ראשונית לאחריותך המקצועית למסמך עליו אתה חותם, ויקשה עלייך להסביר בחקירה, כשלמעשה אינך אחראי לתוכנו. בעניין זה, "חזקת המקצועיות" עומדת לך לרועץ.
על כן, הקפד לשים ליבך למסמכים עליהם אתה חותם, ולדעת את תוכנם, ואת הרגישויות בהם, ככל שקיימות.
בצע הדרכות ודאג למניעה מוקדמת
בנוסף לעצות הכלליות הללו, מומלץ מאוד לבצע הדרכות מרוכזות בנושאים הרגולטוריים הרלוונטיים לעסק. לאחרונה, התגברו החובות בדין שנוגעות להתנהלות הגורמים הכלכליים במשק. כך למשל, התווספה אכיפה מנהלית בתחום ניירות הערך, והתווספו עבירות המס לעבירות המקור בחוק איסור הלבנת הון, דבר שמרחיב מאוד את תחולת עבירות הלבנת ההון.
נושאים חדשים אלו, והחובות אותן הם מייצרים, אינם מוטמעים בשגרת העבודה, וישנה חשיבות רבה בחינוך למניעה מוקדמת.
היערכות ראויה מבעוד מועד, בידי גורמי מקצוע פנים או חוץ ארגוניים, שמסבירה את החובות הרלוונטיות ואת הכללים והנהלים הרגולטוריים, עשויה למנוע בעתיד חקירות פליליות, ולכל הפחות להראות ניסיון כן לשמור על הוראות הדין, ולחזק את הטענה, שככל שהדין הופר לא היה הדבר מתוך כוונת מכוון.
הכותבים הינם שותפים במשרד עורכי הדין דחוח ושות’